为何企业必须做税务筹划

长期以来，国内在税收和税务管理方面，经济属性过强，而弱化了税收的法律属性。随着依法治国的推进，并伴随着“依法治税”、“落实税收法定原则”的不断开展，迈入如今的2022年，新的税筹政策实施，人们对税收的认识不断深化，更能够站在法律层面去考虑税收税务筹划。

税务筹划背景及分析：

1、税务筹划法律环境

完善的法律制度使得税务筹划更加重要。其中包括立法和执法环境是否完善。法律越完善，操作性越强，实施起来越容易。相反，由于法律不健全、执法不严，行政介入的约束力过大，税务筹划操作性越差，计划案就越难执行。

改革开放以来，中国法制建设的成果显而易见，在税收法律建设方面，中国已经初步建立了适应社会主义市场经济体制的税法体系。现行税收法律体系以宪法为核心，以各单行本的税收法律法规为构成部分，层次丰富完整。但是，立法不仅存在税法体系等级低、税法体系混乱、实行困难等不足，同时基础法律建设不健全，不仅仅是税法体系全面建设问题，同时也会影响到税收实体法的基本执行。

2、税务筹划经济环境

经济环境是税务筹划影响发展的重要因素，宏观来看，包括经济发展水平、经济体制、国际经济环境对国内经济发展的冲击以及具体的财政政策、税收政策等。从微观上看，经济环境包括纳税人的经营能力、管理水平等。

通过加强和改善宏观控制，中国经济发展保持良好趋势，综合国力明显增强。经济繁荣带动了纳税人对税务筹划的需求，带动了税务代理行业的发展。我国的新税制改革已经拉开帷幕，为税务筹划提供广阔的制度空间。但是，中国的经济体制、制度的安排和税收政策存在一些突出问题，影响了纳税人税务筹划计划的制定和实施。不足的地方宏观来说，我国财政预算体制采用基数法和指令性税收计划，税收任务指标不符合实际，很高，很难依法征税。

3、税务筹划社会环境

税务筹划作为纳税人经营管理的重要组成部分，必然受到社会环境的影响，其中社会观念、中介市场对其影响最直接、最显著。

随着我国税制的不断完善，从以前的纳税人根本没有计划到现在税务筹划已经被广大纳税人认识和接受，并在实践中自觉或不自觉利用，这已经成为一种不可阻挡的潮流。但是，不同意识形态形成的不同税务筹划观念，有些纳税人的行为表面上是税务筹划行为，但实质上是违反税收法律和政策的规定，并且是实质性的逃税、逃税行为，这样的结果必然涂黑纳税筹划和社会主义市场经济。

税务筹划的意义：

1、能够减轻企业的负担：通过税务筹划减少企业税收比例，使得企业经济利益最大化

2、避免税务风险：有效进行税务筹划，使得企业合法回归经营，避免风险

3、促进企业长久发展：通过良性税务筹划，使得企业健康有序发展，能够走得更远

企业如何进行税务筹划：

一般企业寻求规模大的税务筹划公司进行专业合作。例如重庆麦积税务师事务所。

重庆麦积税务师事务所隶属于麦积集团，成立于 2011 年，专注为企业和企业股东、高净值人士提供最专业、最高效的税务筹划服务。业务包含税务筹划、产业园区运营、税务筹划衍生金融服务、高净值企业家俱乐部等。

麦积税务师事务所由深耕财税高端咨询领域近二十年的资深专家带领，并配备专业咨询精英，通过规范化的管理并整合其他相关专业服务机构资源，主要为各类企业及股东群体、投资机构等提供精准、合规、大幅度节税筹划及落地实施服务，辅助以重组和并购、股权结构设计、优惠申请、投融资和 IPO、财富规划和传承等服务。麦积税务师事务所秉承“高合规、高精准、高收益”的理念为政府及企业提供专业服务，积累了多业态财税咨询案例，业务范围覆盖全国。

(新媒体责编：pl0902)